證監(jiān)會相關(guān)部門負(fù)責(zé)人在例行新聞發(fā)布會上表示，證監(jiān)會將堅(jiān)持“一案雙查”，重拳打擊財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等惡性違法行為，堅(jiān)決追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的違法責(zé)任。
據(jù)介紹，2020年以來，證監(jiān)會依法從嚴(yán)從快從重查辦上市公司財(cái)務(wù)造假等違法行為，共辦理該類案件59起，占辦理信息披露類案件的23%，向公安機(jī)關(guān)移送相關(guān)涉嫌犯罪案件21起。
該負(fù)責(zé)人表示，上市公司財(cái)務(wù)造假等案件主要呈現(xiàn)四方面特點(diǎn)。
一是造假模式復(fù)雜，系統(tǒng)性、全鏈條造假案件仍有發(fā)生。主要表現(xiàn)為虛構(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假、濫用會計(jì)處理粉飾業(yè)績等。
二是造假手段隱蔽，傳統(tǒng)方式與新型手法雜糅共生。除了偽造合同、虛開發(fā)票、銀行和物流單據(jù)造假等傳統(tǒng)方式，還利用新型或復(fù)雜金融工具、跨境業(yè)務(wù)等實(shí)施造假。
三是造假動機(jī)多樣，并購重組領(lǐng)域造假相對突出。造假動機(jī)涵蓋規(guī)避退市、掩蓋資金占用、維持股價、應(yīng)對業(yè)績承諾等因素。造假行為涉及并購重組領(lǐng)域的案件占比達(dá)40%。
四是造假情節(jié)及危害后果嚴(yán)重，部分案件涉嫌刑事犯罪。個別案件造假金額大、跨度時間長，且伴生資金占用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為。
前述負(fù)責(zé)人介紹，近年來，證監(jiān)會集中執(zhí)法力量，創(chuàng)新工作機(jī)制，優(yōu)化辦案模式，不斷強(qiáng)化日常監(jiān)管與稽查執(zhí)法的銜接配合，提高線索發(fā)現(xiàn)的及時性、有效性，強(qiáng)化稽查執(zhí)法辦案資源的集中調(diào)配，保障重大案件的高效查處，強(qiáng)化行政執(zhí)法與刑事司法的緊密協(xié)作，加大證券違法成本，多措并舉，嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假等上市公司信息披露違法活動，持續(xù)凈化市場生態(tài)。
下一步，證監(jiān)會將加強(qiáng)執(zhí)法司法協(xié)同，堅(jiān)持“一案雙查”，重拳打擊財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等惡性違法行為，堅(jiān)決追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的違法責(zé)任，不斷健全行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系，維護(hù)市場“三公”秩序。同時，繼續(xù)加強(qiáng)對上市公司的全鏈條監(jiān)管，督促上市公司和大股東嚴(yán)守“四條底線”，即不披露虛假信息、不從事內(nèi)幕交易、不操縱股票價格、不損害上市公司利益，壓實(shí)上市公司主體責(zé)任，不斷提高上市公司質(zhì)量。
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